Zákon o RPVS nám ako advokátskej kancelárii, ktorá je oprávnenou osobou zapisovať subjekty do RPVS ukladá povinnosť vykonávať priebežné overovanie identifikácie konečného užívateľa výhod (KUV) resp. obnovenie zápisu v RPVS. Povinnosť overiť KUV vzniká pri nasledujúcich prípadoch:
podanie návrhu na zápis zmeny výhod,
zápis novej oprávnenej osoby do registra,
k 31. decembru daného kalendárneho roka,
v súvislosti s uzatvorením zmluvy alebo jej zmenou, a to nie skôr ako päť dní pred uzatvorením zmluvy alebo jej zmenou,
v súvislosti s plnením zo zmluvy, ktorého hodnota prevyšuje v úhrne 1 000 000 EUR za 30 dní, a to nie skôr ako päť dní pred plnením zo zmluvy.
Za správnosť údajov zapísaných v registri, identifikáciu konečného užívateľa výhod a overovanie identifikácie konečného užívateľa výhod zodpovedá partner verejného sektora a oprávnená osoba zapísaná v RPVS.
Overovanie identifikácie KÚV podľa bodu 1 sa vykoná v spojitosti s podaním návrhu na prvý zápis subjektu do RPVS. Overovanie identifikácie KÚV podľa bodov 2 a 3 sa vykoná v spojitosti s podaním návrhu na zmenu zapísaných údajov v registri.
Aká je povinnosť overenia identifikácie KUV k 31. decembru?
Ako sme už naznačili vyššie, ako advokátska kancelária sme povinný overiť identifikáciu konečného užívateľa výhod partnera verejného sektora k 31. decembru každého kalendárneho roka. Ak pri tomto type overovania nezistíme, že došlo k zmene KÚV, musíme do 28. februára nasledujúceho kalendárneho roka zaslať registrujúcemu orgánu oznámenie o overení identifikácie KUV.
Aká je výnimka z povinnosti vykonávania overenia identifikácie KÚV?
Zákona o RPVS umožňuje nevykonať overenie identifikácie KÚV, ak k identifikácii KÚV alebo overeniu identifikácie KÚV došlo v posledných šiestich mesiacoch pred uzatvorením zmluvy alebo jej zmenou alebo pred plnením zo zmluvy.
Príklad: partner verejného sektora bol zapísaný do RPVS dňa 1.6.2023, pričom pri zápise bola vykonané prvotná identifikácia KÚV. V októbri 2024 bude uzatvárať zmluvu, ktorej plnenie prekračuje finančné limity. Vzhľadom na to, že sa uzatvára zmluva, ktorá prekračuje finančné limity malo by nasledovať overenie identifikácie KÚV. Keďže k identifikácii KÚV došlo v posledných šiestich mesiacoch pred uzatvorením zmluvy, platí výnimka z povinnosti overenie identifikácie KÚV.